《指引》明確,基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立實(shí)施績效薪酬遞延支付制度,明確適用人員范圍、期限和比例等。績效薪酬的遞延支付期限、遞延支付額度應(yīng)當(dāng)與基金份額持有人長期利益、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況保持一致,遞延支付期限不少于3 年,遞延支付速度應(yīng)當(dāng)不快于等分比例。
績效薪酬遞延支付制度適用人員范圍包括但不限于董事長、高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和核心業(yè)務(wù)人員。其中,高級管理人員、基金經(jīng)理等關(guān)鍵崗位人員遞延支付的金額原則上不少于40%。
《指引》顯示,基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制增強(qiáng)薪酬管理的約束力,包括但不限于薪酬止付、追索與扣回等,明確相關(guān)人員未能勤勉盡責(zé),對公司發(fā)生違法違規(guī)行為或經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有責(zé)任的,公司按照制度的相關(guān)規(guī)定追究內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任,可以停止支付有關(guān)責(zé)任人員薪酬未支付部分,并要求其退還相關(guān)行為發(fā)生當(dāng)年相關(guān)獎(jiǎng)金,或者停止對其實(shí)施長效激勵(lì)等。問責(zé)機(jī)制應(yīng)當(dāng)同樣適用于離職人員。
值得注意的是,《指引》明確,基金管理公司的高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、基金經(jīng)理應(yīng)當(dāng)將一定比例的績效薪酬購買本公司或者本人管理的公募基金,并需遵守基金從業(yè)人員投資基金的期限限制。
具體來看,高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)將不少于當(dāng)年績效薪酬的20%購買本公司管理的公募基金,其中購買權(quán)益類基金不得低于 50%,但是公司無權(quán)益類基金等情形除外;基金經(jīng)理應(yīng)當(dāng)將不少于當(dāng)年績效薪酬的30%購買本公司管理的公募基金,并應(yīng)當(dāng)優(yōu)先購買本人管理的公募基金,但是由于其管理的基金處于封閉期等原因無法購買的除外。
此外,在基金經(jīng)理績效考核方面,《指引》也明確,基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系,并分解落實(shí)到具體部門和崗位,作為績效薪酬發(fā)放的依據(jù)??冃Э己酥笜?biāo)應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、合規(guī)風(fēng)控指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)3年以上長周期考核情況、投資者實(shí)際盈利情況、投資研究等專業(yè)能力建設(shè)情況;合規(guī)風(fēng)控指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)情況、合規(guī)事件或重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況、信息系統(tǒng)安全運(yùn)行情況、員工廉潔從業(yè)情況;社會責(zé)任指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括道德標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)價(jià)值、客戶滿意度等。
編輯岳彩周 校對付春愔
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